15 אישומים נגד ענבל אור

"האם ענבל אור לא ידעה מה קורה בכל חשבון שלה?", נשאלה ענבל אור ב־2016, בחקירה שחשף "ידיעות אחרונות" בדצמבר. אור ענתה: "ענבל אור לא עקבה אחרי הוצאת חשבוניות וקיזוז שלהן. לשם כך יש סמנכ"ל כספים שהוא רו"ח, ואחריותו לוודא שדברים נעשים באופן תקין. ענבל אור ידעה בגדול, מלמעלה, כמה כסף נכנס וההוצאות – עקבתי אחר תזרימי החברה אך לא נכנסתי לפרטי הנהלת חשבונות". אתמול, 3.5 שנים אחרי פתיחת חקירה פלילית נגדה, הוגש כתב אישום נגד יזמית הנדל"ן לשעבר, חברות שהיו בשליטתה, ומי שהיה סמנכ"ל הכספים בחלק מהן. נגד אור יש 15 אישומים בעבירות מע"מ ומס הכנסה, מרמה בנסיבות מחמירות ועבירות על חוק הגנת הצרכן.

אור (43) החזיקה באור סיטי נדל"ן ונחשבה שנים למלכת קבוצות הרכישה. היא נחשבה לסיפור הצלחה והפכה לסלבריטאית. ב־2016 נקלעה קבוצתה להליכי חדלות פירעון ולבסוף פורקה. אור נכנסה אישית להליך פשיטת רגל, ומונה לנכסיה נאמן. במקביל למישור האזרחי – שם עדיין מתנהל הליך חדלות פירעון מול נשיא המחוזי בתל־אביב, איתן אורנשטיין – מאז 2016 היא נחקרה, אחרי קריסת הקבוצה, גם על ידי משטרת ישראל ורשות המסים.

90 מיליון שקל בלי חשבוניות

לפי כתב האישום, שהגישה נגדה אתמול פרקליטות מיסוי וכלכלה לבית משפט השלום בתל־אביב, בשנים 2016־2008 היא פעלה בשוק הנדל"ן והמגורים דרך קבוצת חברות בשליטתה ובניהולה. נטען כי היא לא הוציאה חשבוניות ולא דיווחה למע"מ על חלק מהעסקאות שביצעה ב־8 פרויקטים בהם אירגנה קבוצות רכישה דרך חברות בשליטתה, בסכום כולל של כ־81 מיליון שקל (המע"מ הנובע מהן הוא כ־11.5 מיליון). בנוסף, אור מואשמת שלא הוציאה חשבוניות ולא דיווחה על עסקאות שביצעה כעוסקת עצמאית בתחום הנדל"ן, עת נרשמו על שמה זכויות בפרויקטי מגורים ששיווקה – וזאת בסכום של כ־9 מיליון שקל.

עוד מואשמת אור בעבירות מרמה כלפי לקוחות בפרויקט צ'לנוב, אחד הפרויקטים שבהם אירגנה קבוצת רכישה. באותו מקרה היא פנתה למספר לקוחות שהעבירו צ'קים לפקודת הנאמן בפרויקט, לצורך קניית הקרקע עליו יקום. לטענת הפרקליטות, אור ביקשה מהם לבצע העברות בנקאיות לחשבון חברה בשליטתה במקום חלק מהצ'קים שמסרו לנאמן, תוך הצגת מצגים כוזבים שונים, וללא יידוע הנאמן. כתוצאה מכך קיבלה אור לחשבון אותה חברה כ־2 מיליון שקל. בעקבות זאת לא היה מספיק כסף בחשבון הנאמנות לתשלום לבעלי הקרקע, וכל חברי קבוצת הרכישה נאלצו לשלם תשלומים נוספים, מעבר לסכום לו התחייבו מראש.

עוד מואשמת אור כי ביקשה ממנהל סניף בנק המזרחי לכבד צ'קים של חברה בשליטתה, אף שחשבון החברה חרג ממסגרת האשראי. כדי לשכנעו הציגה לו אור מסמך שנחזה להיות מסמך בנקאי, שזייפה באמצעות עובדיה, ולימד לכאורה שבחשבונה הפרטי יש יתרת עו"ש של עשרות מיליוני שקלים. בעקבות זאת מנהל הסניף נעתר. הצ'ק שנתנה לכיסוי חריגת האשראי חזר בהמשך.

והאישומים נמשכים: אור מואשמת בעבירות לפי חוק המע"מ ופקודת מס הכנסה בגין רכישות פרטיות של מוצרים, כמו ביגוד, תיקים ותכשיטים, בסכום של כ־900 אלף שקל. נטען כי אור רשמה הוצאות אלו באופן כוזב בספרי חברה שבשליטתה לצורכי התחמקות מתשלום מס הכנסה ומע"מ.

בנוסף, היא מואשמת כי חברה בשליטתה מימנה לה דירה ב־2.7 מיליון שקל – והיא לא דיווחה על הכנסה מדיבידנד. בכתב האישום נטען כי בפרויקט "אור על הפארק" נרשמו לזכותה של אור זכויות בקרקע אשר הקנו לה זכות עתידית לקבלת מספר יחידות דיור, בהן פנטהאוז. נטען שאור סיטי מימנה לה 2.7 מיליון שקל לפחות מרכישת הזכויות בדירה, מימון שמהווה קבלת דיבידנד על ידי אור החייב במס הכנסה, אך היא והחברה לא רשמו אותו בספרי הנהלת החשבונות של שנים אלה. בכך, נטען, "השמיטה אור הכנסה מדוחותיה האישיים לפקיד השומה, ניהלה פנקסי חשבונות ורשומות כוזבים באור סיטי, נתנה תרשומת כוזבת בדוחות החברה והשתמשה במרמה, עורמה ותחבולה כדי להתחמק מתשלום מס".

אור וחברה בשליטתה מואשמות כי ביצעו עבירות על חוק הגנת הצרכן, כשפירסמו הזמנה לציבור לרכוש דירה ב־7 פרויקטים שונים תוך שימוש בסיסמאות כמו "דירה במחיר שישאיר אותך במרכז"; "הצטרפו להצלחה, מ־1.48 מיליון שקל ויש לך דירה בתל־אביב, עלייה לקרקע בדצמבר 2015, משלמים 35% והיתרה באכלוס"; או "כל הדירות בשלב א' אזלו! מכירת שלב ב' בעיצומה! לאור ההצלחה המבצע ממשיך ל־48 שעות אחרונות!". לטענת הפרקליטות, בפרסומים אלו הוסתר הפרט המהותי כי הפרסומים מבקשים לאגד קבוצות רכישה ולא למכור דירות.

בחלק מאישומי המס, וכן באישום הזיוף והמרמה כלפי מנהל סניף הבנק, מואשם גם סמנכ"ל הכספים בקבוצת החברות של אור, דרור גלעדי. בנוסף, בכל הנוגע לאישום זה הוגש כתב אישום נפרד גם נגד מי שהייתה עוזרת של אור, טלי חיו. לגביה נטען כי היא "זייפה בצוותא עם ענבל אור ודרור גלעדי מסמך בכך ששינו את המסמך כדי שייחזה להיות את אשר הוא איננו, בכוונה לקבל דבר בנסיבות מחמירות".

התיק מטופל בידי עוה"ד אלון גילדין, טפת מויאל־רוטשילד, פנינית בן־עמי ורוי גורדון מפרקליטות מיסוי וכלכלה, ועו"ד אריאל דיאמנט מהרשות להגנת הצרכן ולסחר הוגן. החקירה בוצעה בידי חקירות מכס ומע"מ ירושלים ופקיד שומה חקירות תל־אביב ברשות המסים, יחידת הונאה תל־אביב במשטרת ישראל והרשות להגנת הצרכן.

הנאמן: "600 משפחות נפלו קורבן למעלליה"

עו"ד איתן ארז, מפרק החברות ונאמן לנכסיה של ענבל אור, אמר אתמול: "מדובר בכתב אישום חמור שמאשר את הממצאים החמורים שגיליתי עוד ב־2016 ביחס לאי־סדרים, מעשי מרמה וזיוף. צוות הפירוק עסוק במציאת פתרונות ל־600 המשפחות שנפלו קורבן למעללי ענבל אור ושכ־200 מיליון שקל מכספם ירדו לטמיון. כולי תקווה שהכסף שהצלחנו לגבות לקופת הפירוק ישמש את הקורבנות ולא יוטלו כקנס פלילי על החברות, שהינן נאשמות באופן טכני בלבד".

פרקליטיו של דרור גלעדי, עוה"ד שמואל קליין ודריה גולדין, מסרו: "מרשנו ממשיך לטעון לחפותו. כתב האישום שהוגש כפי שפורסם טרם הומצא לו. כל שידוע לו הוא שעמדתו, כפי שהובעה בשימוע, התקבלה חלקית על ידי הפרקליטות. בשלב זה לא ניתן לגבש תגובה נוספת".

באת כוחה של טלי חיו, עו"ד עינב יתח, מסרה: "זה עתה, חודשים אחרי השימוע, הודיעו לנו כי מוגש כתב אישום ובטרם הועבר לידינו פורסם בתקשורת. עמדתנו הייתה ותישאר כי יש לסגור את התיק נגד חיו, ואנו מאמינים שבית המשפט יאמץ אותה".

מענבל אור לא נמסרה תגובה עד סגירת הגיליון. בעבר הגיבה אור כי "שפכו את דמי שנים. אני דבקה באמת שלי. לא ביצעתי הונאה. הונו אותי. היה פה עוקץ מהגדולים במדינה. בסוף יבינו מי הגיבורה פה".

סעיפי האישום העיקריים נגד ענבל אור

הסתירה חלק מהעסקאות בקבוצות הרכישה שאירגנה דרך החברות שבשליטתה, וכן כאלה שביצעה כעוסקת עצמאית

חברה בשליטתה מימנה לה דירה בפרויקט "אור על הפארק" שיזמה, מבלי שאור או החברה דיווחו על ההכנסה מדיבידנד

ביקשה מלקוחות שהעבירו צ'קים לנאמן של פרויקט המגורים צ'לנוב, להעביר במקומם כספים לחשבון של חברה בשליטתה

הציגה למנהל סניף בבנק המזרחי מסמך מזויף, על פיו יש לה בחשבון הבנק הפרטי יתרה של עשרות מיליוני שקלים

קנתה לעצמה בגדים, תיקים ותכשיטים בכ־900 אלף שקל, כשהיא מייחסת את ההוצאות האלה לחברה שבשליטתה

פירסמה דירות למכירה־כביכול במחירים אטרקטיביים ב־7 פרויקטים שונים, כשבפועל ביקשה לאגד קבוצות רכישה

סמנכ"ל הכספים דרור גלעדי

• מואשם גם הוא יחד עם אור בחלק מאישומי המס, וכן באישום הזיוף והמרמה כלפי מנהל סניף הבנק

טלי חיו, שהייתה העוזרת של אור

• מואשמת שזייפה יחד עם אור וגלעדי את המסמך שהוצג למנהל הבנק כדי לקבל דבר בנסיבות מחמירות